Skattemelding og rapportering for investeringer hos Pareto

Her finner du alle oppgaver og rapporter

Årsoppgaven for dine VPS-registrerte verdipapirer finner du i postkassen din hos Euronext VPS. Du finner en link til VPS under "Min konto" i handels- og analyseplattformen vår.

Under "Min konto" finner du også skatterapporten for 2023 og tidligere år. Du kan både laste ned rapporten i PDF og i Excel-format, hvis du ønsker det. Behøver du mer detaljer kan du finne sluttsedlene dine og se alle transaksjonene dine via porteføljerapporten. Husk å endre datointervallet for å få frem transaksjonene i perioden du ønsker.

Rapportering for aksjehandelskonto

Vi rapporterer det meste for aksjehandelskontoen din, men du må kontrollere at alt stemmer. Spesielt bør du dobbeltsjekke:

• Kreditt/debitrenter
• Innskudd/gjeld
• Provisjon for utlån av verdipapirer
• Renter/kostnader for verdipapirlån
• Informasjon om utenlandske beholdninger og beholdninger som er flyttet til Pareto Securities i løpet av 2023

Du må selv rapportere kostnader for realtidsløsninger.

Beholdninger i utenlandske verdipairer som ETN-er, ETF-er, warrants og lignende blir ikke automatisk rapportert inn til Skatteetaten av oss. Det innebærer at du selv må rapportere gevinst/tap og beholdninger i denne type verdipapirer. Det samme gjelder kostnader tilknyttet realtidsløsninger. Kostnader for realtidsløsninger finner du i transaksjonslisten din.

Rapportering for aksjesparekonto

Vi rapporterer alt for deg, men du må kontrollere at alt stemmer.

De viktigste fristene for investeringsselskap

30. april: Din private skattemelding

Fristen for å gjøre eventuelle endringer på din private skattemelding er 30. april. En av de vanligste formene for å gi selskapet mer likviditet er et lån fra aksjonær. Renteinntekter som du som aksjonær får på dette lånet skal inn på din private skattemelding. Det er vanlig å fastsette en rentesats som holder seg under nivået for ekstrabeskatning av privatpersoner.

Det er også viktig å tenke på formuesverdien på ditt investeringsselskap som skal inn på din private skattemelding. Vanligvis benyttes formuesverdi fra året før inntektsåret, som Skatteetaten automatisk henter. Har man derimot gjennomført en kapitalendring i selskapet, enten i form av en kapitalforhøyelse eller en restrukturering, skal man bruke formuesverdien fra inntektsåret, og det er derfor viktig å ha denne klar før 30. april.

31. mai: Selskapets skattemelding

Når skattemeldingen skal leveres for ditt investeringsselskap er det mange ting man skal huske på.

Blant de viktigste av dem er å levere riktig skattemessig realisert gevinst og utbytter. Her spiller fritaksmetoden en sentral rolle. Det skal ikke skattes av realiserte gevinster på salg av aksjer i selskaper som er skattemessig tilhørende land som er under EU/EØS. Det betyr og at man ikke får fradrag på skatten dersom man realiserer et tap når man selger aksjer i slike selskaper. Videre er det bare 3 prosent av utbyttene som mottas fra selskaper innenfor EU/EØS som regnes som skattbar inntekt. Dette er bare en liten del av hva som må være på plass før 31. mai.

30. juni og 31. juli: Selskapets årsregnskap

Årsregnskap, og eventuelt årsberetning, skal fastsettes senest seks måneder etter regnskapsårets slutt. Det vil si at generalforsamlingen skal ha behandlet årsoppgjøret før 30. juni. Da skal komplett årsregnskap med noter være ferdigstilt og klar til innsendelse. Frist for innlevering er 31. juli. Her er det viktig å sette seg inn i de nyeste kravene som kom med endringen i regnskapsloven som ble vedtatt 1. juli 2021.

Les hvilke tre ting som flere selskaper glemmer av i årsoppgjøret.

Få hjelp med årsoppgjør og skattemelding

Det er mye man skal forholde seg til og mange frister som skal opprettholdes. Regnskapsbyrået Aider har spesialisert seg på regnskapsførsel av investeringsporteføljer, og har utviklet et eget verktøy som er koblet direkte til vårt oppgjørssystem.

Din dedikerte kontaktperson hos Aider får direkte tilgang til rapportene dine, og tar selv kontakt med oss i Pareto Securities ved spørsmål om spesifikke transaksjoner. Slik kan Aider enkelt bistå deg med å levere et komplett årsoppgjør og skattemelding med riktig skattemessig gevinstberegning og årsoppgjør i tråd med lover og regler.

Les mer om samarbeidet med Aider.